אחד הדברים שחשוב ביותר לדון בהם ולהסדיר אותם בעת גירושין הינו חלוקת כספי ונכסי הפרישה של בני הזוג. חלק גדול מתוכניות הפרישה נרכשות במהלך הנישואין, כמו למשל קרנות פנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות, פוליסות ביטוח וחסכונות. חלק מהכספים הללו ניתן לחלק כבר בעת הגירושין ואת חלקם יהיה ניתן לחלק רק בשלב מאוחר יותר כגון שלב היציאה לפנסיה.
היוון הינו חישוב הזכויות הלא נזילות של בני הזוג בעת גירושין, אשר נעשה במטרה לכמת את הזכויות העתידיות ולתת להן ערך חד פעמי עכשווי. החישוב נעשה באמצעות אקטואר מקצועי מומחה, ומוטב שיהיה בעל התמחות בעולם הפנסיה. חישוב זה מאפשר לבני הזוג להתנתק לחלוטין אחד מהשני לאחר הגירושין ולא לדון בנושאים פיננסיים הקשורים לחלוקת כספי פנסיה בגירושים בשלב מאוחר יותר.
מידע נוסף בנושא היוון פנסיה
גמלאי אשר מקבל קצבת פנסיה תקציבית יכול להוון עד 25% מהקצבה למשך תקופה של כשש שנים.
- משמעות ההיוון הינה כי העובד יקבל מראש סכום חד פעמי במקום חלק מהקצבאות החודשיות שאמור היה לקבל בשש השנים הבאות. הסכום מחושב על פי מקדם אשר מבוסס על לוחות אקטואריים על פי מינו וגילו של הגמלאי ביום ההיוון.
- במשך שש השנים ממועד ההיוון תופחת הקצבה החודשית של העובד בשיעור ההיוון.
דוגמה לצורך המחשה
ניקח לדוגמא עובד אשר מבקש להוון 10% מהקצבה במשך שש שנים:
- במועד הפרישה יקבל העובד סכום השווה למכפלה של 10% מהקצבה החודשית כפול 12 חודשים כפול מקדם הגיל.
- בשש השנים הראשונות העובד יקבל קצבה מופחתת בשיעור של כ90% מסכום הקצבה המקורית (לאחר שהפחיתו ממנה את שיעור ההיוון שהוא כ- 10%).
- בתום שש שנים יקבל העובד קצבה מלאה מדי חודש.
- גמלאי אשר בחר להוון חלק מהקצבה אינו יכול לחזור בו בעתיד מהחלטה זו.
- אם מסיבות כלשהן לא ניתן לנכות מקצבה של גמלאי את שיעור ההיוון (דוגמא, במידה והגמלאי מקבל משכורת מאוצר המדינה או מקופה ציבורית וכתוצאה מכך מוקטנת הקצבה), יידרש הגמלאי לשלם לאוצר המדינה סכום אותו יש לנכות מהקצבה שלו.
- במידה ונפטר הגמלאי לאחר ביצוע ההיוון אך לפני שחלפו שש שנים, יהיו שאיריו של הגמלאי זכאים לקבל קצבת פנסיה לשאירים אשר מחושבת על פי הקצבה המלאה (כאילו לא הוונה הקצבה).
עוד בנושא פנסיה בגירושין
כאשר בני זוג מתגרשים, בן זוג רשאי לקבל חלק יחסי מתשלומי הפנסיה של בן הזוג השני, ביחס לתקופה בה היו נשואים. בן הזוג רשאי לקבל את החלק היחסי שלו רק לאחר שבעל הפנסיה יוצא לגמלאות. מצד שני, ניתן לקבל את הסכום החד פעמי המהוון כבר במועד הגירושין כך שיילקחו בחשבון כל הפרמטרים האקטואריים העתידיים.
לכן, כדאי להתייחס להחלטה בנושא זה כבר בהסכם הגירושין כאשר האקטואר יקבע מהו גובה החלק היחסי שבן הזוג יהיה זכאי לקבל בעתיד מתוך קצבת הפנסיה של בן הזוג השני, או לחלופין מהו הסכום המהוון החד פעמי שיהיה ניתן לשלם היום ולהגיע לאיזון ללא התערבות בפנסיות העתידיות (כל צד יישאר עם הפנסיות שלו). כלומר, גם בכספי הפנסיה ניתן לבצע חלוקה מוקדמת, לעגן בהסכם מה כל צד מקבל ונותן בעתיד ולמנוע חיכוכים ודיונים אודות תשלומים שנים רבות לאחר הגירושין.
במידה ולא רוצים היוון, מי משלם את הגמלה לבן הזוג?
כחלופה להתחשבנות באמצעות היוון ותשלום חד פעמי, כפי שתארנו לעיל, ניתן לערוך איזון לזכויות הפנסיוניות בהתאם לחוק לחלוקת חיסכון פנסיוני, הגורם אשר משלם את הפנסיה לבעליה, דהיינו אחד מבני הזוג, צריך להיות הגוף אשר משלם את החלק היחסי עבור בן הזוג. זוהי אינה בהכרח העדיפות הראשונה של הגורמים המשלמים את הפנסיה, אך בית המשפט פסק כי רק בכך לא נוצרת תלות בין שני בני הזוג המתגרשים. ניתן כמובן להסכים כי התשלום יתבצע ישירות על ידי אחד מבני הזוג.
עד מתי בן הזוג יקבל גמלה מקצבת הפנסיה של הגרוש?
בן הזוג רשאי לקבל גמלה מקצבת הפנסיה כל עוד מקבל קצבת הפנסיה בחיים. לאחר שהוא נפטר, שאר הכספים עוברים לשארים והוא אינו רשאי לקבל חלק מהם או להמשיך לקבל את הקצבה. יחד עם זאת, בהתאם לחוק לחלוקת חיסכון פנסיוני, במקרים של פנסיה ותיקה או תקציבית, ניתן לשמור על זכאות בן הזוג לשעבר לפנסיה גם במקרה של פטירת בן הזוג החוסך, אולם בכפוף להפחתת הפנסיה באחוז הקבוע בחוק כבר מיום הפרישה. במקרים של פנסיה צוברת או קופת גמל / ביטוח מנהלים, נפתח חשבון חדש על שם בן הזוג לשעבר אשר תשולם ממנו פנסיה בהתאם לתחיקה הרגילה.
חישוב היוון פנסיה מקצועי זה אנחנו – אורי לפיד אקטואר ורואה חשבון
אורי לפיד, אקטואר מוסמך מטעם אגודת האקטוארים בישראל (F.IL.A.A), רואה חשבון מוסמך (CPA) ומנהל סיכונים וחבר באגודת מנהלי הסיכונים הבינלאומית (CERA).
אורי לפיד ממלא שורה של תפקידים בכירים בשוק הפנסיה והביטוח בישראל, והינו אקטואר פנסיה בעל ניסיון עשיר בעריכת חוות דעת אקטואריות וכלכליות במגוון תחומים, עריכת מאזנים אקטואריים, חישוב התחייבויות פנסיוניות, תמחור מוצרים פנסיוניים, כיסויים ביטוחיים, בניית מודלים אקטואריים, תחזיות ארוכות טווח וניהול זכויות העמיתים בקרן הפנסיה לפני ואחרי פרישה.
זקוקים לחישוב חלוקת כספי פנסיה בגירושין? יש לכם שאלה בנושא זכויות פנסיוניות בגירושין? צרו איתנו קשר עוד היום בטלפון 03-6202922 או בדוא”ל actuar.cpa@gmail.com ונשמח לסייע.
