כחלק מההחלטה על פירוק הזוגיות נדרש לבצע חלוקה של הנכסים וההתחייבויות אשר נצברו במרוצת החיים המשותפים. הסדר איזון משאבים בגירושין הינו כלל משפטי אשר קיים בחוק יחסי ממון בין בני זוג, והוא קובע למעשה את אופן חלוקת הרכוש בין בני זוג נשואים עם פקיעת הנישואין (עקב גירושין או מוות של אחד מבני הזוג).
חוק יחסי ממון בין בני זוג נועד להסדיר את נושא חלוקת הרכוש של זוג נשוי במקרה של גירושין או פטירה של אחד מהם. ההסדר קובע מספר דברים וביניהם הסכמה על איזון משאבים אשר קובעת כי בתום הנישואין של בני זוג יש לערוך חלוקת רכוש שווה של כל הרכוש אשר מוגדר כרכוש משותף לבני הזוג.
המשמעות הינה שכל בן זוג יהיה זכאי לחצי מהרכוש המשותף של בני הזוג כולל פנסיה, חסכונות, נדל”ן ועוד. נכסי בני הזוג מחולקים ביניהם שווה בשווה כך שאם קיימת הטבה לטובת אחד מבני הזוג, הוא למעשה ישלם לבן הזוג השני את גובה ההפרש באמצעות מתן זכויות בנכס או תשלום סכום כספי. במקרים מסוימים בית המשפט, או אף הסכם בין הצדדים, יכול להורות כי נכסי בני הזוג לא יחולקו ביניהם שווה בשווה אלא באופן אחר, וזאת אם קיימות נסיבות מיוחדות אשר מצדיקות חלוקה לא שוויונית.
דוגמה לכך היא כאשר יכולת ופוטנציאל השכר של אחד מבני הזוג גבוהים באופן קיצוני לעומת יכולת השכר של בן הזוג השני (ניסיון מקצועי, נכסי קריירה, מוניטין וכד’). דוגמא נוספת הינה שאחד מבני הזוג הסתיר הכנסות לא מדווחות (“כסף שחור” או רישום פיקטיבי של נכסים על שם בן משפחה אחר). בנוסף, יתכן כי אחד מבני הזוג השתמש בכספים משותפים של הזוג למטרות שאינן לטובת התא המשפחתי מבלי שהצד השני ידע או הסכים לכך.
נציין כי ישנם נכסים שאינם נכללים בהסדר איזון המשאבים, ובמועד הפרידה בן הזוג שהם שייכים לו לא יידרש לחלוק בהם עם בן הזוג השני או לשלם הפרשי איזון בגינם. עם זאת, בן הזוג השני יכול לנסות ולהוכיח כי התקיים שיתוף בנכסים אלה, או שהתקיימו נסיבות המצדיקות סטייה מחלוקה שוויונית. מעבר לנכסים המוחשיים ברשות בני הזוג (רכב, דירה וכו’) אשר חלוקתם הינה אינטואיטיבית, עולה השאלה – כיצד יש לחלק את הנכסים הלא מוחשיים ואת הנכסים אשר הרווח עליהם יתקבל בעתיד? חלוקת משאבים בגירושין יכולה להתבצע בשתי שיטות עיקריות:
- חלופת מזומן: היוון אקטוארי והתחשבנות בתשלום חד פעמי ביום החישוב.
- חלופת חוק: יישום הוראות חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, תשע”ד-2014.
בהתאם להוראות החוק, האיזון יתבצע על ידי הגופים המשלמים (קרן פנסיה צוברת ותקציבית, חברות ביטוח וכו’). זאת בניגוד לשיטה הראשונה לפיה ההתחשבנות מתבצעת במזומן על ידי בני הזוג.
קיימות שיטות נוספות אשר תלויות בצרכי ואילוצי הזוג, לדוגמה – היוון אקטוארי והתחשבנות בתשלומים על פני מספר חודשים או שנים לבחירת הזוג. לכל שיטה קיימים יתרונות וחסרונות, למשל מיסוי ותנאים בפוליסות לחיסכון פנסיוני. לכן חשוב מאוד להבין את ההשלכות של כל חלופה בטרם בחירת שיטה לחלוקת הרכוש.
נכסים לא מוחשיים ונכסים עתידיים
נכסים לא מוחשיים כוללים בין היתר נכסי קריירה, שווי עסק ומוניטין. מדובר בנכסים אשר נובעים הן מהכישרון האישי של בן הזוג והן מתמיכתו של בן הזוג השני, ובשל כך הם ברי חלוקה. לצורך איזון משאבי פנסיה ונכסים אחרים בצורה נכונה יש להכיר את הפסיקה הרלוונטית ולהשתמש בשיעורי היוון מתאימים.
לצורך חלוקה נכונה של נכסים אלה הכרחי כי המומחה יכיר את החקיקה, תקנונים, תנאי פוליסה ואת ההסדרים השונים. כמו כן, חשוב שהמומחה יהיה בעל הבנה מעמיקה בהסתברויות תמותה, היוון ומיסוי. איזון המשאבים מצריך הבנה ומומחיות בעולם האקטואריה, הפנסיה, הסתברויות תמותה וריביות, ולכן מומלץ לבחור באקטואר מקצועי, בעל ניסיון מוכח ועם הבנה מעמיקה בתחום.
דברים שחשוב לדעת
בתהליכים משפטיים וכלכליים הקשורים לפרידה וגירושין, ניתן לראות כי סוגיות חלוקת הרכוש והנכסים מקבלות משנה תוקף. לאחר שהתבררו העקרונות הבסיסיים של חלוקת הרכוש, חשוב להתייחס גם להיבטים הנלווים אשר משפיעים על תהליכים אלה באופן עמוק ויסודי.
כאשר מתמודדים עם סוגיות מורכבות אלה, ישנה חשיבות רבה להבנה מעמיקה של התקנות והפסיקה המשפטית לצד ייעוץ מקצועי אשר מתמקד בתהליכים כלכליים רחבי היקף וניתוח מעמיק של נתונים פיננסיים.
בסופו של דבר, רק באמצעות ידע רחב וניסיון מעשי ניתן להגיע להחלטות מושכלות אשר מייצבות את מצבם הכלכלי והנפשי של הצדדים המעורבים, תוך שמירה על זכויותיהם וביטחון עתידי.
בנוסף, בעידן בו משתנה המצב הכלכליים במהירות רבה, קיים צורך דחוף לבחון את התהליכים הכלכליים באמצעות כלים מתקדמים אשר משלבים ניתוח סטטיסטי, הסתברויות ותמחור נכון של נכסים ופרמטרים כלכליים. המומחים בתחום מדגישים את חשיבות השימוש באקטואר איזון משאבים לצורך הערכת התמחור והערכת סיכונים במצבי גירושין.
בנוסף, יש להתייחס באופן מקיף לשאלה בנושא חלוקת משאבים במקרים בהם יש צורך לפצל נכסים מורכבים ובלתי מוחשיים. כמו כן, כאשר מדובר במצבים מורכבים במיוחד, המומחים מדגישים את חשיבות תהליך איזון משאבים בגירושין אשר משלב בין הבנה משפטית וכלכלית עמוקה לבין ניתוח נתונים מדויק. חשוב לציין כי כל תהליך של איזון משאבים חייב להיעשות בהקפדה יתרה תוך לקיחה בחשבון של משתנים רבים והשפעות ארוכות טווח על חיי בני הזוג.
בהקשר זה נציין כי לעיתים מתעוררות סוגיות בנושא איזון משאבים גירושין אשר נדרשות להתייחסות מיוחדת כאשר מתקיימים חוסר שקיפות או אי-סדרים בחלוקת הנכסים, כמו לדוגמה ביצוע בדיקה אקטוארית לגבי התנהלות כלכלית של הצדדים. המערכת המשפטית עשויה גם לקבוע מצבים בהם יש ליישם את ההנחיות של שיטות איזון משאבים גירושים במקרים בהם קיימים חילוקי דעות יסודיים בין הצדדים.. לבסוף, כאשר עוסקים בתהליכים אלו חשוב מאוד לזכור את החשיבות בשילוב איזון משאבים בין בני זוג – תהליך הדורש רגישות, מקצועיות ותיאום מלא בין הגורמים המשפטיים והכלכליים, ובכך להבטיח כי כל החלטה מתקבלת בצורה הוגנת ומאוזנת לטובת שני הצדדים.
מחפשים אקטואר איזון משאבים? הגעתם למקום הנכון!
אורי לפיד הינו אקטואר מוסמך מטעם אגודת האקטוארים בישראל (F.IL.A.A), רואה חשבון מוסמך (CPA) ומנהל סיכונים וחבר באגודת מנהלי הסיכונים הבינלאומית (CERA).
אורי לפיד ממלא שורה של תפקידים בכירים בשוק הפנסיה והביטוח בישראל, והינו אקטואר פנסיה בעל ניסיון עשיר בעריכת חוות דעת אקטואריות וכלכליות במגוון תחומים, עריכת מאזנים אקטואריים, חישוב התחייבויות פנסיוניות, תמחור מוצרים פנסיוניים, כיסויים ביטוחיים, בניית מודלים אקטואריים, תחזיות ארוכות טווח וניהול זכויות העמיתים בקרן הפנסיה לפני ואחרי פרישה.
זקוקים למידע נוסף בנושא איזון משאבים? יש לכם שאלה? צרו איתנו קשר עוד היום בטלפון 03-6202922 או בדוא”ל actuar.cpa@gmail.com ונשמח לסייע לכם.
